根據財政部、稅務總局近日下發的《關于調整出口退稅政策的公告》，將部分成品油、光伏、電池、部分非金屬礦物制品的出口退稅率由13%下調至9%，同時取消鋁材、銅材以及化學改性的動、植物或微生物油、脂等產品出口退稅。生效時間為2024年12月1日。

在全球價值鏈重塑的背景下，我國出口退稅開始退坡，也引發了相關企業的一系列應急反應和長期調整。

緊急訂艙搶出、通知漲價

“這些產品的出口主要在拉美航線，這兩天已經有客人在詢價急著出貨了。”全球貨代企業德迅相關負責人對第一財經表示，從近日整體的市場動態來看，相關產品搶出這一因素并沒有被特別提及，但客戶已經在行動。

李林分析稱，隨著歐洲庫存的消化以及中國國內價格觸底后回升，年底本來就是出貨高峰，再加上近期出口退稅調整，進一步加劇了企業出貨忙，“不光是出口退稅涉及到的品類，多數產品都很著急。大家的訂艙熱情很高，如今艙位也比較緊缺，船公司都在想辦法”。

深圳一家儲能產品制造出口商負責人王強（化名）對第一財經表示，他們所有的產品都在此次調整之列。已生產完成的貨物正在抓緊訂艙出貨，窗口期只剩10天，“制造業是有固定的生產時效，該影響的事情都無法在短時間內可以通過人為改變”。因此，出口退稅調整也將引發最終售價抬升，從而傳導至消費端。

11月19日，浙江一家與國內頭部光伏企業合作的貨代企業負責人告訴第一財經，短期相關出口激增應該是可預見的。不過，從他們的感受而言，目前搶出還不是很明顯。在他看來，部分光伏出口訂單還需要配合工程項目的進度來出貨，“提早交貨，要客戶同意，還要場地允許”。

市場普遍認為，在稅費調整新政生效前，部分中國光伏電池、組件廠以及電池等海外銷售訂單量將提前釋放。不過，已談妥的訂單減少4個百分點的預期收益不可避免。

王強表示，各個訂單可以搶出的實際情況不盡相同，目前還沒有考慮讓這些客戶承擔退稅減少的損失。漲價的具體方案還在醞釀中，會進行后續協商。

對李林來說，一方面抓緊出貨，另一方面也已第一時間向客戶提出漲價求補的需求。目前他已向客戶發出通知，因太陽能光伏組件和鋰電池退稅率下降4個百分點，相關出口不得不調價。根據他明確列出的新出廠指導價，漲價幅度就是為了彌補退稅減少帶來的缺口——新的出廠單價為原本包含了13%出口退稅在內的出廠單價除以1.13，再乘以1.04即出口退稅減少的4個百分點而得出。

對于中小微企業，李林認為，由于訂單總額不那么大，損失和大型企業相比并不算大。比如，出廠價值在100萬元的訂單面臨的損失約為4萬。

近年來，受原材料價格下跌和產能持續擴張導致供需失衡等影響，光伏和電池價格不斷下跌。

按照最近央企光伏招投標價格計算，0.57元/瓦左右的光伏組件，出口退稅下降4個百分點相當于單價損失0.02元，也即2分錢。不過，李林坦言，對于任何企業而言，“一分錢也是錢，必然也是心疼的”。

對比而言，貨值更高的鋰電池遭受的損失更大一些。

全球化布局加碼

不管是光伏還是電池，產能都高度集中在亞洲，尤其是中國。其中，全球9成以上的光伏，7成以上的鋰電池均在中國生產。

業內人士認為，中國出口退稅退坡帶來的相關產品價格上調，短期將引發海外客戶加緊下單。在給國內制造商帶來經營壓力的同時，長期而言也將利好中企已在海外布局的產能。

王強說，電池行業的利潤率總體平穩。不過，不同產品的利潤率相差較大。在國家下調出口退稅比例的背景下，中國的制造企業需要進一步通過技術創新和成本控制來適應新的環境。

近年來，大量制造企業加快了“走出去”的步伐。

隆基綠能、阿特斯、天合光能、晶科能源等光伏企業紛紛通過在海外建廠、投資等方式拓展海外市場，在東南亞、美國、中東等多地布局生產基地，以降低貿易壁壘影響，提高市場份額。

寧德時代2024年H1財報顯示，其鋰離子電池海外業務占比超過30%，境外毛利率高達29.65%。多家頭部企業的訂單表現相似，并帶動了相關上下游企業的“出海”。

中國汽車動力電池產業創新聯盟11月中旬發布的數據顯示，今年10月，我國動力和其他電池合計出口19.9GWh，環比下降1.6%，同比增長38.6%。1-10月，我國動力和其他電池累計出口達146.0GWh，累計同比增長26.5%。合計累計出口占前10月累計銷量18.3%。其中，動力電池累計出口量為103.3GWh，占總出口量的70.8%，累計同比增長2.7%；其他電池累計出口量為42.6GWh，占總出口量的29.2%，累計同比增長189.5%。

根據海關總署的數據，今年前10個月，我國貨物貿易進出口總值36.02萬億元人民幣，同比增長5.2%。其中，出口20.8萬億元，增長6.7%；進口15.22萬億元，增長3.2%。按美元計價，前10個月，我國進出口總值增長3.7%。其中，出口增長5.1%，進口增長1.7%，貿易順差擴大15.8%。

受供需影響，自10月以來，國際海運價格持續下降。根據上海航運交易所11月15日發布的數據，上海出口集裝箱綜合運價指數為2251.90點，較上期下跌3.4%。上海航運交易所提出，中國出口集裝箱運輸市場出現調整行情，運輸需求缺乏進一步增長的動能，多數航線運價走低，綜合指數下跌。