據了解，我國儀器儀表產業在科技進步與工業蓬勃發展的驅動下，已然邁入萬億元規模的新紀元。然而，在2023年，行業內各企業的發展呈現出顯著的兩極分化現象，總體利潤表現欠佳，在高速成長的同時，儀器儀表企業也正在面臨產業升級與轉型的重大挑戰。隨著2024年逐漸邁入盛夏時節，國內上市儀器公司陸續對外披露了2023年年度報告，其經營業績情況成為了業界關注的焦點。儀器信息網以國內40余家上市儀器公司為研究對象，根據其公布的財務數據，列出2023年歸屬于上市公司股東的凈利潤TOP40榜單。
圖1 2023年歸屬于上市公司股東的凈利潤榜單
注：自2023年4月4日開市起，*ST科華公司股票簡稱將由“*ST科華”變更為“科華生物”，股票代碼仍為“002022”， *ST科華成為深交所2023年第一家“摘星脫帽”的上市公司。
從圖中可看出，42家上市企業中，31家企業凈利潤為正，最高為邁瑞醫療，達115.82億元，同比增長20.56%，是第二名安圖生物12.17億元的近10倍；11家企業凈利潤為負，最低為華大智造，其凈利潤為-6.07億元，同比下降129.98%。
邁瑞醫療歸母凈利潤突破百億
2023年邁瑞醫療歸母凈利潤首次突破百億，據了解，邁瑞醫療上市以來的歸母凈利潤已連續6年保持超20%增長，5年間凈利潤復合增長率達25.51%。根據邁瑞醫療發布的2024年一季報顯示，公司的營收為93.73億元，同比增長12.06%，凈利潤為31.60億元，同比增長22.90%，業績走勢持續向好。此外，邁瑞醫療體外診斷儀器設備報告期內獲得了亮眼的裝機表現，其中BC-7500系列裝機超過2000臺。
外延式并購一直是邁瑞醫療的業績增長立足點之一。自2008年啟航全球并購之路以來，國內外的多筆并購讓邁瑞在核心技術、營銷平臺和供應鏈平臺的加強，以及新業務拓展上獲得極大提升。報告期內，公司與海肽生物研發團隊的整合進展順利，海肽生物的研發新項目均已納入公司體外診斷業務的統籌管理；公司完成了以現金形式收購DiaSys Diagnostic Systems GmbH 75%股權的交易，DiaSys正式成為邁瑞的控股子公司。同時，2024年1月，邁瑞醫療宣布收購A股上市公司惠泰醫療，成為惠泰醫療第一大股東及控股股東，心血管業務也將是公司接下來發力的重點領域之一。
華大智造凈利潤大幅下滑
對于2023年凈利潤大幅下滑的原因，華大智造提到：一是實驗室自動化產品需求萎縮導致相應產品收入同比大幅下滑，整體毛利貢獻額減少；二是市場需求變化導致公司計提的資產減值損失較上年同期增加；三是公司持續加大對新產品、新技術的研發投入，推動產品的研發和產業化工作，導致研發費用較上年同期增加；四是公司堅持立足國內，布局全球，加大了營銷網絡的建設及市場拓展力度導致銷售費用較上年同期增加。
具體來說，受到疫情紅利消退的影響，2023年實驗室自動化產品需求萎縮，導致華大制造相應產品收入同比大幅下滑，整體毛利貢獻額下降。同時，華大智造發布的計提資產減值準備公告稱，2023年公司確認的資產減值損失和信用減值損失總額為 2.74億元，這也是導致公司全年虧損擴大的主要原因之一，除此之外，公司研發投入還在繼續增加，2023年前三季度，華大智造研發投入合計6.42億元，同比增長22.24%。就這三大影響因素來說，高基數帶來的虧損落差情有可原，高研發投入是生命科學研究工具型公司屬性所致，疫情紅利消退是既定事實，而公司相關的資產減值準備計提是否充分是主要關注點。
表1 凈利潤增幅榜單
從近兩年凈利潤數據對比可看出，41家企業中有17家企業凈利增幅呈正增長，24家企業營收增幅呈負增長，其中，必創科技歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅高達774.55%；科華生物、華大智造、易瑞生物、鳳凰光學4家企業歸屬于上市公司股東的凈利潤同比下降均超過100%，鳳凰光學凈利潤同比下降5005.79%。
必創科技凈利潤增幅高達774.55%
報告期內，面對市場變化和競爭的挑戰，必創科技業績大幅增長的主要原因是聚焦智能傳感器及光電儀器領域，一方面優化業務結構，加大研發投入和市場開拓的力度，持續提升產品矩陣的競爭力、拓展新應用；另一方面優化資產負債結構，強化內部管理，提升運營效率，全年經營活動產生的現金流量凈額為0.96億元，期末資產負債率為20.10%。
必創科技在科研領域推出了系列新產品對標國際一線品牌，工業領域推出智能快檢、新型半導體材料診斷、農作物長勢分析、精密位移及定位等系列產品；智能傳感2.78億元，同比增長37％，主要應用于智能制造、油田、煤炭、船舶等領域；精密光機9026萬元，同比增長10％。
在報告期，公司及全資子公司卓立漢光均入選專精特新“小巨人”企業名單，自主研發生產的無線傳感器網絡系列產品、智能溫振傳感器、通用光柵光譜儀、熒光光譜、拉曼光譜、高光譜等多項產品的技術性能指標均達到國內較高水平，進一步助力了公司業績增長。
鳳凰光學凈利潤同比下降達5005.79%
鳳凰光學本次財報公布的各項數據指標表現不盡如人意，除歸屬于上市公司股東的凈利潤外，毛利率12.28%，同比減3.28%，凈利率-5.15%，同比減5241.55%，銷售費用、管理費用、財務費用總計1.72億元，三費占營收比9.59%，同比增27.02%，每股凈資產1.55元，同比減16.18%，每股經營性現金流0.55元，同比增90.03%，每股收益-0.3元，同比減3100.0%。
在主營業務方面，鳳凰光學聚焦光電影像傳感和智能控制兩大領域，持續推進光電產品業務的融合發展，受安防行業、家電行業和車載行業不景氣和市場競爭加劇影響，公司主營的安防鏡頭，智能控制器產品和車載鏡頭營業收入均出現不同幅度下跌，主營產品訂單不足、單位固定成本高，毛利率下降；同時，公司繼續加大研發投入和市場開拓，研發費用和銷售費用同比有較大增長；從而導致經營性虧損。
負債狀況方面，公司有償債壓力，報告期內合同負債規模環比增幅達34.16%，未完成訂單增加，可能有公司交貨變慢或者下游需求增強的原因。
易瑞生物、科華生物凈利潤下滑超100%
2023年上半年，受國內外公共衛生防控政策變化的影響，易瑞生物體外診斷業務收入和毛利大幅下降。此外，相關資產計提減值準備，加之投資業務等影響，多重因素疊加下，公司業績出現虧損。對于后續發展，易瑞生物方面表示，將繼續保持食品安全快速檢測業務穩步發展，并大力拓展動物診斷業務，以實現公司經營效益的提升。科華生物在2023年中報中的營業收入增長顯著，但凈利潤和現金流量凈額大幅下滑，表明公司的盈利能力和現金流量管理面臨一定的壓力。
2023年是充滿挑戰的一年，由表1數據可知，國內41家上市科學儀器企業在經歷2022年取得的211.08億元歸屬于上市公司股東總凈利潤后，2023年的該項指標下滑至169.19億元，跌幅接近20%。由于全年的國家預算緊縮、市場需求萎縮、融資環境冷卻等多重不利因素交織，行業內頻繁傳出經營困境、預期下調、薪資削減及人員精簡的消息。面對此景，企業亟需尋求創新突破與戰略調整，以應對復雜多變的市場環境。
目前，人工智能與量子信息等前沿科技為高端儀器領域注入了前所未有的創新活力，開辟了嶄新的發展空間。各家應緊抓這一機遇，聚焦新質生產力的培育與應用，驅動產業升級轉型，加速邁向高質量發展的新階段，確保在激烈的國際競爭中占據先機，引領技術變革與產業革新。
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